财政部天津监管局认真贯彻落实党中央、国务院关于进一步加强财会监督工作的有关精神，充分发挥职能作用，以内控报告审核工作为契机，推动预算单位强化内部控制“制订完善—推动实施—监督评价—成果应用”的闭环管理机制，抓牢内控管理整改“最后一公里”，内控建设实现新突破。 

　　一是打“好”服务牌，确保责任落实。针对被查预算单位在内部控制报告编报过程中暴露出的问题与不足进行认真、深入讲解，帮助预算单位分析问题产生根源，从源头落实整改，采用“一对一”指导与“多对一”监督相结合的方式，明确整改目标、细化整改措施、强化整改责任，为被查单位提供具体可行的整改建议，督促预算单位整改工作责任到人、任务到岗。 

　　二是用“好”指挥棒，促进整改有序。通过定期回访、不定期抽查等形式，督促被查预算单位加快整改进度，提升整改效率。指导各单位突出防控重点，加强内控制度与业务实际的深度融合，强化法律法规、政策制定、预算编制、预算执行、岗位利益冲突等方面的风险评估，对关键岗位和高风险业务的风险防控情况开展经常性自查自纠，不断推动内控工作从面上推进向重点突破转变，确保整改工作不走过场，不流于形式。 

　　三是打造“好”效果，强化成果运用。积极延伸审核工作成果，直击痛点、直面问题，提出切实可行的意见建议，充分发挥内控审核服务决策、促进管理的作用。将内部控制报告编报审核与预算监管工作贯通融合，关注由于内控管理不规范导致的预决算编制、预算执行、银行账户管理方面问题，并及时归纳苗头性、共性问题，形成典型案例。采取对预算单位集中培训、个别指导等多种方式，通过典型案例分析讲解，提升警示作用，帮助预算单位提高整体内部控制水平，不断推动内控整改“最后一公里”的持续优化，形成良性循环，不断提升财政资金使用效益。